La presa in carico conto vendita è una procedura utilizzata in ambito commerciale nella quale un’azienda riceve beni da un fornitore senza pagarli immediatamente, ma li tiene in deposito per poi venderli a terzi. Solo dopo la vendita effettiva dei prodotti, l’azienda corrisponde al fornitore il relativo prezzo, trattenendo una commissione o una percentuale concordata. Questo strumento serve a ridurre il rischio finanziario e l’immobilizzo di capitale per chi prende in carico i prodotti, poiché il pagamento avviene solo per la merce effettivamente venduta. Allo stesso tempo, permette al fornitore di ampliare la distribuzione dei propri prodotti senza doverli vendere subito, mantenendo comunque la proprietà dei beni fino alla vendita finale.
Come scrivere una Presa in carico conto vendita
Una Presa in carico conto vendita è un documento fondamentale che attesta l’ingresso di merci presso un soggetto (ad esempio, un dettagliante o un distributore) che non ne acquisisce la proprietà, ma le riceve per venderle per conto del fornitore. Dal punto di vista operativo, la Presa in carico deve innanzitutto identificare in modo univoco il documento stesso tramite una numerazione progressiva e la data di emissione. È poi essenziale riportare i dati anagrafici completi sia del fornitore, che rimane proprietario della merce, sia del destinatario (il conto venditore), inclusi indirizzi, codici fiscali o partite IVA e riferimenti di contatto.
Il documento deve descrivere in modo dettagliato le merci oggetto della consegna. Per ciascun articolo vengono specificati la descrizione, il codice prodotto, l’unità di misura, la quantità consegnata e, se necessario, eventuali numeri di lotto, scadenze o altre informazioni identificative rilevanti. Talvolta si riportano anche il prezzo unitario di vendita suggerito e il valore totale della merce, anche se la vendita effettiva e la relativa fatturazione avverranno solo dopo la vendita al cliente finale.
È importante indicare anche le condizioni e le modalità di conto vendita, ovvero che la merce resta di proprietà del fornitore fino all’effettiva vendita, e che il reso dell’invenduto è consentito secondo specifiche modalità e tempistiche. Vanno inserite le condizioni di giacenza, eventualmente i termini entro cui effettuare i resi o comunicare l’esito delle vendite e le modalità di liquidazione. Se previsto, si aggiungono riferimenti a contratti o accordi quadro precedenti.
Infine, la Presa in carico conto vendita deve essere firmata dalle parti coinvolte o accompagnata da una conferma di ricezione, così da attestare che la merce è stata effettivamente consegnata e presa in carico per la vendita. Questo documento costituisce così una garanzia e uno strumento di controllo per entrambe le parti sia dal punto di vista amministrativo che contabile.
Esempio Presa in carico conto vendita
MODELLO DI PRESA IN CARICO CONTO VENDITA
Dati del Fornitore (Mandante):
Ragione Sociale:
Sede Legale: ____
Partita IVA / Codice Fiscale: _
Referente: ____
Telefono / Email: ___
Dati del Rivenditore (Mandatario):
Ragione Sociale:
Sede Legale: ____
Partita IVA / Codice Fiscale: _
Referente: ____
Telefono / Email: ___
Dati della Presa in Carico:
Data: / / _
Luogo di consegna: ___
Elenco dei Beni Presi in Carico in Conto Vendita:
| Codice Articolo | Descrizione | Quantità | Prezzo Unitario (€) | Valore Totale (€) |
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Condizioni Generali:
- I beni sopra elencati vengono presi in carico dal Rivenditore in regime di conto vendita.
- La proprietà dei beni rimane del Fornitore fino all’avvenuta vendita al cliente finale.
- Il Rivenditore si impegna a custodire i beni con la massima diligenza e restituirli integri e in perfetto stato, ove non venduti, secondo i termini concordati.
- Le vendite effettuate verranno comunicate mensilmente (o secondo diverso accordo) al Fornitore, che emetterà regolare fattura per i beni venduti.
- Il pagamento dei beni venduti avverrà entro ___ giorni dalla ricezione della fattura.
- Eventuali danni, furti o smarrimenti saranno tempestivamente comunicati al Fornitore.
Restituzione dei Beni Invenduti:
- I beni invenduti dovranno essere restituiti entro e non oltre il / / (salvo diverso accordo scritto).
Firma per accettazione
Per il Fornitore (Mandante)
____
(Timbro e firma)Per il Rivenditore (Mandatario)
__
(Timbro e firma)Luogo e data: